セミリタイア後のiDeCoの節税効果【年収ごとに比較】

結論
・セミリタイア可能な年収(300万円)で、iDeCoをする場合は12万円/年がおすすめ
・上記の場合、節税金額は1万8千円/年
・iDeCoに満額(81万6000円/年)投資する場合は、400万以上年収があることが必須


  • iDeCoとは、資産運用(非課税)と所得控除が同時にできる私的年金
  • セミリタイア者の掛金上限は68,000円/月(816,000円/年)
  • 運用益がでなくても所得控除があるため節税効果は抜群
  • セミリタイア者(フリーランス)にフォーカスしてiDeCoの節税効果を紹介

iDeCoとは

iDeCoとは個人型確定搬出年金のことで、任意で加入できる自分年金です。
自分で選択した金融商品に投資し、その運用益は非課税となります。
元本割れ(減額)もありますが、国から指定された商品しか購入できないため、比較的安全です。
原則60歳からiDeCo(年金)が受け取れます。

メリット

  • 搬出時の所得控除
  • 運用益が非課税
  • 受取時に一定額が非課税

デメリット

  • 60歳まで原則受給できない(途中解約不可)
  • 運用成績により元本割れがおきる場合がある
  • 国民年金に加入しなければいけない

加入手順

  1. 口座開設
    • 楽天証券SBI証券がおすすめ
    • 楽天証券:楽天ポイントを掛金にまわせる
    • SBI証券:金融商品が日本一多い
    • 手数料はどちらも変わらない
  2. 証券会社からiDeCoを申請
    • 毎月の掛金額を決定(セミリタイア者の上限:68,000円/月)
    • iDeCo専用口座開設に約2ヶ月かかる
  3. 金融商品を選択
    • 定期預金、保険、投資信託、金などが金融商品
    • 商品は選び直すことも可能
    • 掛金の変更は年1回のみ
    • 掛金支払いが出来ない場合、一時的停止が可能
  4. 運用期間中
    • 掛金額は所得控除対象となる
    • 運用益は非課税(税率20.315%がかからない)
    • 元本割れ(減額)や含み損を抱えてしまうことがある
      • 含み損の期間は誰しもある
    • 運用期間が長ければ長いほど、リターンは平均値(約4~7%)に近づく
    • 商品によっては、運用期間中はプロが運用する
  5. 年金受取
    • 60~70歳の間で受け取れる
    • 退職金の受け取りと重なる場合は、税金が高くなるので注意
    • 退職金と同じ扱いの税率(割安)が適用されるため、一括給付がおすすめ
    • 65歳までは非課税と所得控除の恩恵を受けれる
      • セミリタイア者は60歳で国民年金から外れるため、任意加入しなければいけない

手数料(楽天銀行・SBI証券の場合)

項目金額(円)備考
加入手数料2,829初回のみ
国民年金基金連合会105月ごと
運営管理手数料0月ごと
信託銀行66月ごと
給付手数料4401回ごと
移換手数料4,400他の証券会社に切り替える場合
還付手数料2,1481回ごと
多く支払った場合に返金してもらう手数料
2020年9月現在の場合
  • 運用期間中は、171円/月かかる
  • 給付方法として、「一括給付」と「年金として給付」が選択できる
  • 給付される度に手数料が取られるため、一括給付がおすすめ
  • 基本的に運用益>手数料のため、iDeCoをするのはお得

金融商品を選ぶ

おすすめの金融商品

株式、長期債、短期債、金、USドルの実質リターン(1802-2012)

評価資産種類年間純益(%)
★★★★株式6.6
★★★長期債3.6
★★短期債2.7
0.7
💀USドル-1.4
引用:Stock for the Long Run

iDeCoの金融商品は、定期預金、債券、ゴールド、株式などがあります。
最も利益が期待できる金融商品は、株式です。
上の表は、アメリカの過去100年以上データを用いて金融商品のリターンをまとめたものです。
株式も含み損や元本割れのリスクはありますが、長期的には5%/年以上のリターンが期待できます。
株式>定期預金、債券、ゴールド

アメリカにおいて、株式のリターンが高かったというのがポイントです。
日本では、人口減少と少子高齢化で大きな成長が見込まれる企業は少ないです。
一方、米国は右肩上がりで成長しています。
アメリカ>日本

今まで株式の話をしましたが、単一銘柄の株式ではなく、
複数の株式をまとめて運用するファンドの長期投資にはおすすめです。
単一銘柄の株式ではリスクが高いため、
複数企業の株式を購入し、リスク分散して資産運用するスタイルです。
その中でも株価指数と同じ市場の平均値と同じリターンを狙うインデックスファンドがおすすめです。
投資のプロに任せるアクティブファンドもありますが、手数料が高く長期的にみた場合インデックスファンドの方がリターンが多いです。
インデックスファンド>アクティブファンド

まとめると米国がはいっているインデックスファンドを購入するのが最もリターンが期待できます。

ハイリスク・ハイリターンを狙うなら新興国株式を購入することもありだと思います。
iDeCoは運用益に課税がかからない分、ある程度リスクをとった運用ができるからです。

おすすめのインデックスファンド

おすすめ度商品名5年間の平均リターン(%/年)
★★★★eMAXIS Slim 米国株式(S&P500)6.03 
★★★★eMAXIS Slim 全世界株式(除く日本)7.09 
★★★eMAXIS Slim 先進国株式インデックス5.26 
★★eMAXIS Slim 新興国株式インデックス3.43
eMAXIS Slim バランス(8資産均等型)2.72 
引用:楽天証券(2020年)

インデックスファンドの中でも、eMAXIS Slimシリーズが手数料も安くリターンも期待がもてます。
表中の1つだけに集中投資してかまいません。
複数購入する場合は、iDeCo口座ではなくNISA口座の方がいいです。

BBはこのすべてのインデックスファンドに投資しています。
現在はすべて含み損がありますが、長期的な視点を持ち、運用しています。
含み損の期間は誰でも発生します。

引用:楽天証券のBBの口座(画像はiDeCoではなく投資信託、iDeCoと商品は同じ)

iDeCoの節税効果

手取りの計算

所得税や住民税を引かれた後に残された手取り額を求めます。

■手取り額の計算方法

  1. 年収-所得控除=課税所得
  2. 課税所得×所得税率=所得税
  3. 課税所得×住民税率(10%)=住民税
  4. 年収-所得税-住民税=手取り額

■計算の条件

  • 30代のセミリタイア者(フリーランス)
  • 地方都市出身(自治体により国民健康保険が変わる)
  • 扶養なし
  • 所得控除=基礎控除+給与所得控除+社会保険料控除(国民年金保険料+国民健康保険料)
  • 住民税は一律10%
  • 手数料は含めない(少額のため)
  • 2020年9月時点での計算式

■参考図書

iDeCoをしなかった場合

年収 所得控除 課税所得 所得税率 所得税 住民税 手取り額
2,000,000 1,490,358 509,642 5% 25,480 50,000 1,924,520
3,000,000 1,860,498 1,139,502 5% 56,970 113,000 2,830,030
4,000,000 2,194,646 1,805,354 5% 90,260 180,000 3,729,740
5,000,000 2,474,806 2,525,194 10% 252,510 252,000 4,495,490
6,000,000 2,754,966 3,245,034 10% 324,500 324,000 5,351,500
7,000,000 2,994,505 4,005,495 20% 801,090 400,000 5,798,910
8,000,000 3,159,755 4,840,245 20% 968,040 484,000 6,547,960
9,000,000 3,275,005 5,724,995 20% 1,144,990 572,000 7,283,010
10,000,000 3,276,080 6,723,920 20% 1,344,780 672,000 7,983,220
11,000,000 3,276,080 7,723,920 23% 1,776,500 772,000 8,451,500
12,000,000 3,276,080 8,723,920 23% 2,006,500 872,000 9,121,500
13,000,000 3,276,080 9,723,920 33% 3,208,890 972,000 8,819,110
14,000,000 3,276,080 10,723,920 33% 3,538,890 1,072,000 9,389,110
15,000,000 3,276,080 11,723,920 33% 3,868,890 1,172,000 9,959,110
16,000,000 3,276,080 12,723,920 33% 4,198,890 1,272,000 10,529,110
17,000,000 3,276,080 13,723,920 33% 4,528,890 1,372,000 11,099,110
18,000,000 3,276,080 14,723,920 33% 4,858,890 1,472,000 11,669,110
19,000,000 3,276,080 15,723,920 33% 5,188,890 1,572,000 12,239,110
20,000,000 3,276,080 16,723,920 33% 5,518,890 1,672,000 12,809,110
21,000,000 3,276,080 17,723,920 33% 5,848,890 1,772,000 13,379,110
22,000,000 3,276,080 18,723,920 40% 7,489,560 1,872,000 12,638,440
23,000,000 3,276,080 19,723,920 40% 7,889,560 1,972,000 13,138,440
24,000,000 3,276,080 20,723,920 40% 8,289,560 2,072,000 13,638,440
25,000,000 2,956,080 22,043,920 40% 8,817,560 2,204,000 13,978,440
26,000,000 2,796,080 23,203,920 40% 9,281,560 2,320,000 14,398,440
27,000,000 2,796,080 24,203,920 40% 9,681,560 2,420,000 14,898,440
28,000,000 2,796,080 25,203,920 40% 10,081,560 2,520,000 15,398,440
29,000,000 2,796,080 26,203,920 40% 10,481,560 2,620,000 15,898,440
30,000,000 2,796,080 27,203,920 40% 10,881,560 2,720,000 16,398,440

iDeCoをした場合

年収 iDeCo 所得控除 課税所得 所得税率 所得税 住民税 手取り額 手取り額-iDeCo
2,000,000 120,000 1,610,358 389,642 5% 19,480 38,000 1,942,520 1,822,520
3,000,000 816,000 2,676,498 323,502 5% 16,170 32,000 2,951,830 2,135,830
4,000,000 816,000 3,010,646 989,354 5% 49,460 98,000 3,852,540 3,036,540
5,000,000 816,000 3,290,806 1,709,194 5% 85,450 170,000 4,744,550 3,928,550
6,000,000 816,000 3,570,966 2,429,034 10% 242,900 242,000 5,515,100 4,699,100
7,000,000 816,000 3,810,505 3,189,495 10% 318,940 318,000 6,363,060 5,547,060
8,000,000 816,000 3,975,755 4,024,245 20% 804,840 402,000 6,793,160 5,977,160
9,000,000 816,000 4,091,005 4,908,995 20% 981,790 490,000 7,528,210 6,712,210
10,000,000 816,000 4,092,080 5,907,920 20% 1,181,580 590,000 8,228,420 7,412,420
11,000,000 816,000 4,092,080 6,907,920 20% 1,381,580 690,000 8,928,420 8,112,420
12,000,000 816,000 4,092,080 7,907,920 23% 1,818,820 790,000 9,391,180 8,575,180
13,000,000 816,000 4,092,080 8,907,920 23% 2,048,820 890,000 10,061,180 9,245,180
14,000,000 816,000 4,092,080 9,907,920 33% 3,269,610 990,000 9,740,390 8,924,390
15,000,000 816,000 4,092,080 10,907,920 33% 3,599,610 1,090,000 10,310,390 9,494,390
16,000,000 816,000 4,092,080 11,907,920 33% 3,929,610 1,190,000 10,880,390 10,064,390
17,000,000 816,000 4,092,080 12,907,920 33% 4,259,610 1,290,000 11,450,390 10,634,390
18,000,000 816,000 4,092,080 13,907,920 33% 4,589,610 1,390,000 12,020,390 11,204,390
19,000,000 816,000 4,092,080 14,907,920 33% 4,919,610 1,490,000 12,590,390 11,774,390
20,000,000 816,000 4,092,080 15,907,920 33% 5,249,610 1,590,000 13,160,390 12,344,390
21,000,000 816,000 4,092,080 16,907,920 33% 5,579,610 1,690,000 13,730,390 12,914,390
22,000,000 816,000 4,092,080 17,907,920 33% 5,909,610 1,790,000 14,300,390 13,484,390
23,000,000 816,000 4,092,080 18,907,920 40% 7,563,160 1,890,000 13,546,840 12,730,840
24,000,000 816,000 4,092,080 19,907,920 40% 7,963,160 1,990,000 14,046,840 13,230,840
25,000,000 816,000 3,772,080 21,227,920 40% 8,491,160 2,122,000 14,386,840 13,570,840
26,000,000 816,000 3,612,080 22,387,920 40% 8,955,160 2,238,000 14,806,840 13,990,840
27,000,000 816,000 3,612,080 23,387,920 40% 9,355,160 2,338,000 15,306,840 14,490,840
28,000,000 816,000 3,612,080 24,387,920 40% 9,755,160 2,438,000 15,806,840 14,990,840
29,000,000 816,000 3,612,080 25,387,920 40% 10,155,160 2,538,000 16,306,840 15,490,840
30,000,000 816,000 3,612,080 26,387,920 40% 10,555,160 2,638,000 16,806,840 15,990,840
  • 年収200万の場合は、iDeCoは12万円/年とした
  • 上記意外は満額(81万6千円/年)とした

iDeCoあり・なしで比較

年収 iDeCoなし iDeCoあり 節税金額
課税所得 所得税率 手取り額 iDeCo 課税所得 所得税率 手取り額 手取り額-iDeCo
2,000,000 509,642 5% 1,924,520 120,000 389,642 5% 1,942,520 1,822,520 18,000
3,000,000 1,139,502 5% 2,830,030 816,000 323,502 5% 2,951,830 2,135,830 121,800
4,000,000 1,805,354 5% 3,729,740 816,000 989,354 5% 3,852,540 3,036,540 122,800
5,000,000 2,525,194 10% 4,495,490 816,000 1,709,194 5% 4,744,550 3,928,550 249,060
6,000,000 3,245,034 10% 5,351,500 816,000 2,429,034 10% 5,515,100 4,699,100 163,600
7,000,000 4,005,495 20% 5,798,910 816,000 3,189,495 10% 6,363,060 5,547,060 564,150
8,000,000 4,840,245 20% 6,547,960 816,000 4,024,245 20% 6,793,160 5,977,160 245,200
9,000,000 5,724,995 20% 7,283,010 816,000 4,908,995 20% 7,528,210 6,712,210 245,200
10,000,000 6,723,920 20% 7,983,220 816,000 5,907,920 20% 8,228,420 7,412,420 245,200
11,000,000 7,723,920 23% 8,451,500 816,000 6,907,920 20% 8,928,420 8,112,420 476,920
12,000,000 8,723,920 23% 9,121,500 816,000 7,907,920 23% 9,391,180 8,575,180 269,680
13,000,000 9,723,920 33% 8,819,110 816,000 8,907,920 23% 10,061,180 9,245,180 1,242,070
14,000,000 10,723,920 33% 9,389,110 816,000 9,907,920 33% 9,740,390 8,924,390 351,280
15,000,000 11,723,920 33% 9,959,110 816,000 10,907,920 33% 10,310,390 9,494,390 351,280
16,000,000 12,723,920 33% 10,529,110 816,000 11,907,920 33% 10,880,390 10,064,390 351,280
17,000,000 13,723,920 33% 11,099,110 816,000 12,907,920 33% 11,450,390 10,634,390 351,280
18,000,000 14,723,920 33% 11,669,110 816,000 13,907,920 33% 12,020,390 11,204,390 351,280
19,000,000 15,723,920 33% 12,239,110 816,000 14,907,920 33% 12,590,390 11,774,390 351,280
20,000,000 16,723,920 33% 12,809,110 816,000 15,907,920 33% 13,160,390 12,344,390 351,280
21,000,000 17,723,920 33% 13,379,110 816,000 16,907,920 33% 13,730,390 12,914,390 351,280
22,000,000 18,723,920 40% 12,638,440 816,000 17,907,920 33% 14,300,390 13,484,390 1,661,950
23,000,000 19,723,920 40% 13,138,440 816,000 18,907,920 40% 13,546,840 12,730,840 408,400
24,000,000 20,723,920 40% 13,638,440 816,000 19,907,920 40% 14,046,840 13,230,840 408,400
25,000,000 22,043,920 40% 13,978,440 816,000 21,227,920 40% 14,386,840 13,570,840 408,400
26,000,000 23,203,920 40% 14,398,440 816,000 22,387,920 40% 14,806,840 13,990,840 408,400
27,000,000 24,203,920 40% 14,898,440 816,000 23,387,920 40% 15,306,840 14,490,840 408,400
28,000,000 25,203,920 40% 15,398,440 816,000 24,387,920 40% 15,806,840 14,990,840 408,400
29,000,000 26,203,920 40% 15,898,440 816,000 25,387,920 40% 16,306,840 15,490,840 408,400
30,000,000 27,203,920 40% 16,398,440 816,000 26,387,920 40% 16,806,840 15,990,840 408,400
  • iDeCoを満額実施すると節税金額が12~160万円以上ある
  • セミリタイア可能な年収(300万円)でiDeCoを満額投資すると、約12万円の節税効果がある
    • 年収300万円で80万円以上iDeCoをするのは、現実的ではない
  • 年収1300万円、2200万円ではiDeCoをした方が、手取り額が高くなった
    • 課税所得により、所得税率が異なるため、逆転減少がおこる

セミリタイアに最適なiDeCoの金額

年収300万円(固定)でiDeCoの積立金額を12万円ごとに比較

年収 iDeCo 所得控除合計 課税所得 所得税 住民税 手取り額 手取り額-iDeCo 節税金額
3,000,000 120,000 1,980,498 1,019,502 50,970 101,000 2,848,030 2,728,030 18,000
3,000,000 240,000 2,100,498 899,502 44,970 89,000 2,866,030 2,626,030 36,000
3,000,000 360,000 2,220,498 779,502 38,970 77,000 2,884,030 2,524,030 54,000
3,000,000 480,000 2,340,498 659,502 32,970 65,000 2,902,030 2,422,030 72,000
3,000,000 600,000 2,460,498 539,502 26,970 53,000 2,920,030 2,320,030 90,000
3,000,000 720,000 2,580,498 419,502 20,970 41,000 2,938,030 2,218,030 108,000
3,000,000 816,000 2,676,498 323,502 16,170 32,000 2,951,830 2,135,830 121,800
4,000,000 816,000 3,010,646 989,354 49,460 98,000 3,852,540 3,036,540 122,800
  • 年収300万円でiDeCoに満額投資(81万6千円)すると生活が困難となるため現実的ではない
  • 24万円/年以上すると「セミリタイア後の生活費」に余裕がなくなる
  • よって、年収300万円でiDeCoの最適な金額は12万/年
  • 年収300万円でiDeCoを12万/年すると節税金額は1万8千円
  • iDeCoに満額(81万6千円)投資する場合は、年収400万以上あることが必須
  • 積み立てNISAの投資資金をiDeCoにまわすのは、60歳まで引き出せないというリスクが高いためやらない方が懸命(積み立てNISAは途中引き出し可能)

まとめ

年収iDeCo手取り額手取り額-iDeCo
3,000,000120,0002,848,0302,728,030
4,000,000816,0003,852,5403,036,540
  • iDeCoは高い節税効果があり、フリーランスでも行う価値が十分にあった
  • セミリタイア可能な年収(300万円)では、iDeCoは12万円/年がおすすめ
  • 年収300万円でiDeCoを12万/年すると節税金額は1万8千円
  • iDeCoに満額(81万6000円)投資する場合は、400万以上年収があることが必須
  • 投資のリターンを含めるともっと差が開く

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